Detrazioni fiscali sull'assicurazione casa: come funzionano

La casa rappresenta il bene-rifugio più amato dagli italiani. Nelle principali indagini statistiche, il nostro Paese figura, infatti, tra i primi in Europa per percentuale di abitazioni di proprietà. Questa tendenza prosegue invariata anche in anni recenti.
Il legame con il mattone è confermato dai numeri: un'indagine ha rilevato, tra gli intervistati, che il 79% vive in una casa di proprietà e un ulteriore 15% prevede di acquistarla in futuro.

Se, per molte famiglie, l’acquisto di una casa continua ad essere considerato il simbolo di sicurezza economica, stabilità degli affetti, continuità tra generazioni, oltre che un buon investimento in grado di conservare il suo valore nel tempo, troppo spesso capita di temere i rischi connessi alla proprietà di un’abitazione.
Nella ''top 3'' delle principali paure degli italiani legate alla casa si trovano proprio le calamità naturali (37%), le spese impreviste (per lavori condominiali, rifacimento facciate o ristrutturazioni importanti), che preoccupano 1 italiano su 2, e il pericolo di furti (4 su 10). 

In questi casi si tratta di imprevisti che possono generare ingenti spese per rimediare all’accaduto e da questo nascono i maggiori timori. La soluzione? Un'assicurazione sulla casa che ti protegga in caso di inconvenienti. 

Ciò detto, anche se può sembrare strano, in materia di assicurazioni sulla casa l’Italia sembra essere ancora piuttosto indietro rispetto a molti altri Paesi europei: solo il 5% delle abitazioni sarebbe coperto da una polizza danni contro calamità naturali come alluvioni e terremoti, nonostante questi siano tra i rischi più gravi e, purtroppo, sempre più diffusi sul territorio nazionale

Dati che stridono fortemente con quelli sulla proprietà immobiliare: insomma, molti proprietari, spesso piccoli risparmiatori e famiglie, ma poche assicurazioni sulla casa.

Proprio per cercare di invertire questa tendenza ed incentivare il ricorso alle coperture assicurative, il Governo ha previsto alcuni benefici fiscali a favore di quanti sottoscrivono una polizza a protezione di un immobile.
Forse ti sarà già capitato di sentirne parlare: si tratta di una speciale detrazione fiscale, che ci consente ogni anno, in occasione della dichiarazione dei redditi, di recuperare in parte il costo del premio assicurativo. Ma vediamo meglio di cosa si tratta.

Spesso si parla di deduzioni e detrazioni fiscali, ma sei sicuro di sapere cosa sono?

• Le deduzioni riducono il reddito imponibile (c.d. “base imponibile”) sul quale viene calcolata l’imposta;
• Le detrazioni, invece, riducono direttamente l’importo dell’imposta calcolata sulla base imponibile.

Le detrazioni che riducono l’IRPEF (vale a dire l’imposta cui sono soggette le persone fisiche) sono molteplici e costituiscono un sostegno in diversi ambiti. Si va dalle detrazioni a supporto della casa (es, detrazione del mutuo contratto per l’acquisto della prima casa o delle spese di ristrutturazione) a quelle a sostegno della famiglia (figli a carico, rette scolastiche ecc), fino a quelle legate a specifiche coperture assicurative (detrazione sui premi corrisposti per assicurazioni a copertura del caso morte o del rischio di non autosufficienza).  Con riferimento a tale ultimo abito, a decorrere dal 1° gennaio 2018, è stata introdotta una nuova detrazione a favore dell’assicurazione per la casa.

Per prima cosa bisogna dire che la detrazione non vale per qualsiasi tipo di garanzia: questo significa che, se hai un’assicurazione per la casa che copre rischi diversi potrai portare in detrazione fiscale solo una parte del premio. 
In particolare, possono beneficiare della detrazione fiscale i premi corrisposti per le garanzie contro le cosiddette calamità naturali.

Per poter usufruire della detrazione occorre però osservare alcune condizioni:

• Deve essere stata attivata una garanzia contro le catastrofi naturali (terremoti, alluvioni, inondazioni)
• L’assicurazione deve riguardare un immobile ad uso abitativo (non commerciale, né solo una pertinenza dell’abitazione)
• La detrazione spetta al contraente della polizza, indipendentemente dalla proprietà dell’immobile oggetto della stessa
• La detrazione spetta a condizione che il pagamento del premio avvenga attraverso sistemi di pagamento tracciabili (bonifico, carta di credito, bancomat ecc)
• Per i premi corrisposti dal 01/01/2020 la detrazione spetta, per intero, ai titolari di reddito complessivo fino a euro 120mila euro e, per un importo via via decrescente fino al suo completo azzeramento, a favore di titolari di un reddito complessivo compreso tra 120mila euro e240mila euro. I titolari di un reddito complessivo maggiore di 240mila euro non possono accedere alla detrazione mentre, attualmente per le sole detrazioni spettanti con riferimento al periodo di imposta 2024, per i titolari di un reddito complessivo superiore a 50mila euro, le detrazioni complessivamente spettanti sono ridotte di un importo pari a 260 euro.

Ecco qui l’elenco (breve) dei documenti che saranno necessari per richiedere la detrazione fiscale sull’assicurazione casa.

• Copia contratto di assicurazione o attestazione rilasciata dalla compagnia di assicurazione da cui risultino i requisiti richiesti
• Dichiarazione dell’assicurazione attestante il pagamento dei premi.
• Ricevuta di pagamento dei premi, che può essere evidenziata anche tramite un’annotazione in fattura, ricevuta fiscale o documento commerciale. In mancanza andrà bene consegnare una ricevuta del versamento (bancario o postale, con carta di debito o credito, copia bollettino postale o del MAV e dei pagamenti con PagoPA o con applicazioni via smartphone tramite Istituti di moneta elettronica autorizzati)
• In caso di polizze condominiali: dichiarazione dell’amministratore di condominio che attesti la quota del premio riferito a ciascun condomino e ricevuta del pagamento

La detrazione è pari al 19% del premio corrisposto per la garanzia catastrofi naturali nel periodo di imposta di riferimento; inoltre, il medesimo premio beneficia dell’esenzione dall’imposta sui premi di assicurazione, pari, per la garanzia in esame, al 22,25% del premio.

Da un'analisi dell'Ania emerge che, escluse le tasse, il prezzo medio dell’estensione della polizza casa alle catastrofi naturali è di circa 127 euro per abitazione. «Per l’estensione della garanzia alle catastrofi naturali – si legge - il premio medio (escluse le tasse) per le circa 1,4 milioni di polizze che si assicurano per il solo rischio terremoto o per il solo rischio alluvione o per entrambi i rischi combinati, risulta pari a 142 euro. Tenendo conto che le polizze assicurano circa 1,5 milioni di abitazioni, lo stesso premio medio sarebbe per ciascuna pari a circa 127 euro» 

Facciamo un esempio

Costo della garanzia catastrofi naturali: € 100,00

Costo della garanzia catastrofi naturali senza benefici fiscali: € 122,50
Esenzione dall’imposta sui premi di assicurazione (euro 22,50)

Detraibilità fiscale del 19% sul premio di polizza (€ 19)
Beneficio fiscale complessivo € 41,5

Costo della garanzia catastrofi naturali: € 58,50 anziché € 122,5
Risparmio complessivo: 41% circa

La detrazione può essere usufruita all’interno della propria dichiarazione dei. In generale, la detrazione è già indicata nel Modello 730 precompilato oppure è il consulente incarica (CAF, commercialista) a occuparsi del suo inserimento.  

Ricorda di fornire i documenti che dimostrino l’effettivo ammontare spese sostenute, in particolare:

• copia del contratto di assicurazione.
• l’attestazione (con indicazione del contraente, del tipo di polizza, della decorrenza e dell’importo fiscalmente detraibile) rilasciata annualmente dalla compagnia assicurativa

le ricevute di pagamento dei premi assicurativi pagati durante l’anno (che quindi devono essere stati versati con metodi di pagamento tracciabili es. bonifici bancari, bancomat etc.).

L’acquisto della casa dove vivere continua a rimanere in cima alle priorità di noi italiani; ma, come visto, oltre a immobilizzare il patrimonio, è importante preservare il tuo investimento per poter dormire sonni tranquilli e continuare a goderne, nel tempo e nelle generazioni.
Allianz ULTRA Casa e Patrimonio offre una soluzione semplice ed alla portata di tutti per proteggere la tua casa, qualunque siano tue esigenze. Con un’unica polizza puoi proteggerti contro una serie di imprevisti, modulando la polizza tra diverse coperture possibili (furto, incendio, responsabilità civile etc.) in base alle tue esigenze, anche di spesa.
Grazie agli incentivi fiscali, assicurare la tua casa può essere doppiamente conveniente: non solo puoi proteggere il tuo patrimonio e – più praticamente - la tua casa ma, includendo la garanzia catastrofi naturali hai anche la possibilità di recuperare, a fine anno, una parte significativa dell’importo speso sottoforma di sgravio fiscale.